Loonheffing

Wat is loonheffing?

Loonheffing is een verzamelnaam voor alle belastingen die je maandelijks over je inkomen (salaris, vakantiegeld, secundaire arbeidsvoorwaarden) betaalt. Dit bedrag wordt automatisch ingehouden door je werkgever, dus je hoeft het niet zelf over te maken. Van dit geld betaalt de overheid bijvoorbeeld alle publieke voorzieningen en de sociale uitkeringen, zodat onder andere ouderen en zieken ook fijn kunnen leven. Wat de belastingen precies inhouden? Nou, de loonheffing bestaat uit de loonbelasting en de premie volksverzekeringen:

Loonbelasting

Loonbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen. Je werkgever houdt dit automatisch elke maand in en betaalt dit door aan de Belastingdienst. Da's chill voor jou, want als je werkgever dit niet deed, zou je bij de belastingaangifte duizenden euro's moeten terugbetalen.

Premie volksverzekeringen

Iedereen in Nederland is verplicht verzekerd voor de volksverzekeringen. Die zorgen ervoor dat je bijvoorbeeld wat te besteden hebt op je oude dag of als je ziek wordt. Hiervoor betaal je ook loonheffing. Het gaat dan om de volgende verzekeringen:

Volksverzekering	Uitleg
Algemene Ouderdomswet (AOW)	Het basispensioen voor mensen boven de AOW-leeftijd.
Algemene nabestaandenwet (Anw)	Een uitkering voor de partner en kinderen van een overledene.
Wet langdurige zorg (Wlz)	Een verzekering voor mensen die intensieve langdurige zorg nodig hebben.

Waarschijnlijk heb je loonheffing, de premie werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) weleens in een adem gehoord. Goed nieuws: beide premies betaalt je werkgever, niet jij, dus daar hoef je je verder geen zorgen over te maken. In sommige gevallen draag je zelf iets bij aan de Zvw, bijvoorbeeld als je werkgever de werkgeversheffing Zvw niet betaalt. Bekijk de tabel van de Belastingdienst voor jouw situatie.

Bijzonder tarief loonheffing

Nog zoiets leuks: het bijzonder tarief loonheffing. Je betaalt namelijk niet alleen loonheffing over je salaris, maar ook over je secundaire arbeidsvoorwaarden, vakantiegeld en overuren. Dat heet bijzonder tarief. Waarschijnlijk zag je al op je loonstrook: je betaalt hier meer belasting over. Waarom? Helaas werkt je loonheffingskorting alleen voor je salaris. Over de extra's betaal je wel het volledige bedrag aan belastingen. Vandaar dat je dertiende maand misschien wat meh voelt als ie op je bankrekening wordt gestort.

Wel kan het zo zijn dat je werkgever gebruikmaakt van de werkkostenregeling (WKR). Dat betekent dat je werkgever jou tot een bepaald bedrag onbelast bonussen mag bieden. Als je werkgever hier gebruikt van maakt, staat dit in de cao of je contract. Neem 'm dus door, dan weet je waar je aan toe bent.

Hoeveel loonheffing moet ik betalen?

Genoeg gepraat, jij wilt vast weten hoe je de loonheffing kunt berekenen in 2024. Het is minder moeilijk dan het lijkt. Het berekenen van de loonbelasting en de premie volksverzekeringen hoeft niet eens, want ze worden samengenomen in een belastingpercentage. Hoeveel procent belasting je over je loon betaalt, is afhankelijk van je belastbaar inkomen (je brutosalaris - alle aftrekposten + alle bijtellingen). Op basis daarvan val je in een belastingschijf, waar een specifiek percentage belasting bij hoort.

Als we het hebben over inkomen, kijken we naar box 1: werk en woning. Dit zijn de loonbelasting tarieven voor iemand die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt:

Schijf	Belastbaar inkomen	Percentage
1	tot € 75.518	36,97%
2	vanaf € 75.518	49,50%

Bereken op basis hiervan je loonbelasting. Hoe dan? Follow the leader:

Rekenvoorbeeld loonheffing

Stel, je berekent je belastbaar inkomen en komt uit op een bedrag van € 30.000. Hoeveel belasting betaal je dan over je loon? Juist, 36,97%. Als je wilt weten hoeveel belasting je per maand betaalt, volg dan de volgende rekensom:

• € 30.000 x 0,3697 (36,97%) = € 11.091
• € 11.091 / 12 maanden = € 924,25 per maand

Met een inkomen van € 30.000 verdien je rond de € 2.500 bruto per maand. Dus er gaat zo'n € 924,25 per maand van af voor de loonheffing. Best veel, maar vergeet niet dat je ook loonheffingskorting krijgt. Als we die ook berekenen, komen we uit op een loonheffingskorting van € 692,08 per maand. Dan ben je dus per maand € 924,25 - € 692,08 = € 232,17 kwijt aan loonheffingen en kom je uit op een nettosalaris van € 2.500 - € 232,17 = € 2.267,83 (zonder andere aftrekposten). Kijk, da's al veel beter.

Weten hoe we de loonheffingskorting berekenden? Check ons artikel over de loonheffingskorting en do the math.

Loonheffing terugvragen

Vind je het stom dat je zoveel kwijt bent aan belasting? De kans bestaat dat je te veel loonheffing betaalt en daarom wat terug moet krijgen. En gelukkig is het supersimpel om je loonheffing terug te vragen. Dat doe je namelijk elk jaar bij je belastingaangifte. Vergeet dat dus vooral niet te doen, anders loop je flink wat centen mis.

Key takeaways

• Loonheffing is een verzamelnaam voor de loonbelasting en de premie volksverzekeringen. Deze worden ingehouden op je inkomen.
• De ingehouden bedragen worden gebruikt voor publieke voorzieningen en sociale uitkeringen in Nederland, waaronder ondersteuning voor ouderen en zieken.
• Loonbelasting is de belasting over je inkomen.
• De premies volksverzekeringen dekken uitkeringen onder de Algemene Ouderdomswet (AOW), Algemene nabestaandenwet (Anw) en de Wet langdurige zorg (Wlz).
• Er geldt een hoger belastingtarief voor vakantiegeld en secundaire arbeidsvoorwaarden, het bijzonder tarief.
• Hoeveel loonheffing je betaalt is afhankelijk van je belastbaar inkomen.
• In dit artikel vind je een rekenvoorbeeld van hoe je je loonheffing berekent.
• Aan het einde van het jaar kun je te veel betaalde loonheffing terugvragen tijdens je belastingaangifte.

Tijd om te solliciteren

Jouw volgende baan vind je tussen onze vacatures. Grijp je kans en ga per direct aan de slag.